为了促进贸易发展，鼓励出口贸易，国家推行了出口退税政策，将商品的部分税款退还给企业。但是，个别不法分子将目标瞄准出口退税政策，通过“皮包公司”等手段骗取税款。近日，广东警方破获了一起账户交易总额近22亿元，虚开发票1.8亿，实际骗税金额高达1900余万元的经济犯罪案件。

2022年下半年，广东省公安厅经侦局从以往的案件中发现了一条线索，在线索中，黄成兵（化名）的名字多次出现，其名下5个银行账户交易总额近22亿元，交易对象共1454个。广东省公安厅经侦局立刻将线索下发到广州市公安局经济犯罪侦查支队，并抽调精干警力组成专案组 ，对黄成兵展开调查。

专案组民警第一时间对黄成兵关联的8家公司的实体运作情况进行核查，并会同广州市税务局第三稽查局进行分析研判，对出口税收数据进行深入挖掘，发现黄成兵关联的2家服装公司广州市M服装公司、广州市S服装公司申请的退税金额竟高达1.38亿元！

(资料图片仅供参考)

民警随即对这2家公司进行实地侦查，发现广州市M服饰公司呈无人办公的状态，人去楼空，根本不具备实际的生产能力，广州市S服装公司则根本找不到相关企业。既然没有货物生产，为什么这2家公司申请的退税金额会高达1.38亿元？

深入调查后，民警发现这2家公司的各项出口申报材料一应俱全，所有业务环节备查资料环环相扣，在业务流程上手续齐备。专案组民警初步判定，这是一条重大的涉及骗取出口退税和地下钱庄的犯罪线索。鉴于案情复杂，涉案金额巨大，警方迅速向税务、海关等5部门通报案情，加大案件查办力度。

经核查，民警发现涉退税金额1.38亿元的2家服装公司法人代表并不是黄成兵，而是2名外地人员。2名实际法人代表与黄成兵联系并不多，他们只是被黄成兵推到幕前的烟雾弹。

专案组民警并没有被烟雾弹迷惑，调查的重点依然在资金流水方向。然而，黄成兵行事十分小心谨慎，企业的资金流在不同的公司账户和个人账户间多次交易，流向十分复杂，这使得资金流出现了多处“断点”，警方的调查一时受阻。在几百万条流水交易数据中捋清资金回流图，这并不是一件容易的事情。

经过几个月的漫长梳理，警方初步描绘出一张以广州市M服饰公司、广州市S服装公司为核心的资金回流图，为案件侦查指明方向。

黄成兵所在的犯罪团伙利用服装行业出口退税优惠政策大肆作案，警方对成熟的历史数据进行研判分析，很快就挖掘出了一批集上游虚开、非法货代报关、地下钱庄和骗税为主体的犯罪网络。

出口退税需要以下几类资料：报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书、送出口货物运单和出口保险单。那么，黄成兵是如何将这些手续“备齐”的呢？

原来，除了成立空壳公司，黄成兵利用自己多年来在船运公司积累的人脉关系打通整个出口骗税的链条，为实现致富梦“保驾护航”。在没有实际货物生产的情况下，黄成兵关联的广州市M服饰公司、广州市S服装公司的名字却赫然出现在报关单上面。

空壳公司名字怎么会出现在报关单上？究竟冒用了谁的货物？民警根据报关单找到了货物出口的码头、港口，发现报关单上的出口货物是真实的，集装箱的柜号是真实的，出口目的地也是真实的，只有出口公司的名字被别有用心地替换了。警方立即对这批货物的报关行和货代公司进行侦查。

货代，货运代理的简称，是货主与承运人之间的中间人。货代公司是接受货主委托，代办在货物运输之前各类手续的公司。原来，货代公司把一些真实货主的出口信息卖给了黄成兵，黄成兵再把他控制的空壳公司的名字套上去作为报关单的抬头。

这家货代公司的负责人名叫吴玉明（化名）、报关行负责人名叫梁致成（化名），他们与黄成兵多年前就认识，交往密切。警方在扩线深挖的过程中发现，黄成兵将货物出口境外后，又通过地下钱庄将境外汇来的外币冒充货款汇入自己的公司账户。

在这条线索中，一位名叫李家强（化名）的男子进入民警的视线。李家强与黄成兵是高中同学，其与多名涉嫌虚开假发票、开设地下钱庄的犯罪嫌疑人来往密切。黄成兵的退税发票、结汇手续，都是李家强通过“地下钱庄”的不法手段给他“备齐”的。

至此，一个以黄成兵为首的集上游虚开假发票、非法货代报关、地下钱庄和骗税为主体的犯罪网络逐渐清晰。

今年6月15日凌晨6时，广州警方出动精干警力80名及税务、海关力量30名，在广东、河北共7个地市对“2·15”特大虚开骗税案开展统一收网行动。

黄成兵、李家强等22名犯罪嫌疑人悉数落网，全链条查处出口骗税团伙1个、虚开团伙3个、货代报关团伙1个、地下钱庄团伙2个，查获作案的手机、电脑、账册、发票、公章、报关单证等物证一批。

虽然嫌疑人已经被抓捕归案，但是案件的审讯工作却十分艰难。几名犯罪嫌疑人用一些专业术语对自己犯罪行为进行狡辩，对此，办案组通过各方面的努力，将证据固定完整，并请来了相关专业人员进行专业培训和授课，让民警对进出口行业知识更为了解。双管齐下，很快，局面有了突破。面对警方出示的证据，犯罪团伙的其他人员指认黄成兵就是这一犯罪链条的核心。

原来，黄成兵在2013年离开货运公司后开始创业，他先后开了服装厂、对外贸易等公司，也获得了一些利润，但是网络服装店的兴起，令服装厂受到重创。随后，黄成兵又开始整合资源，利用自己多年的进出口行业经验，勾结李家强等人开始了骗取出口退税的行当。在尝到甜头后，便一发不可收拾。

后来，黄成兵的胆子越来越大，将其名下的房产抵押后换取资金，开始自己搞假结汇，骗取退税款。十年间，多次虚构资金交易流水高达22亿元，虚开发票金额1.8亿元，实际骗税1900余万元。目前，案件已移交司法机关审理。

天网恢恢，疏而不漏。此次“2·15”骗税案专案组行程逾千里，经过150多天奋战，这起特大骗取出口退税案件最终得以顺利告破，为护航广东高质量发展作出贡献！

来源：广东公安